Матричное представление региональных счетов позволяет получить знание пропорций, характеризующих участие различных экономических агентов в экономическом обороте. Матрица социальных счетов (МСС) есть способ отражения в стоимостной форме материально-вещественных и финансовых потоков между институциональными секторами, которые образуют в рамках региональной системы единый воспроизводственный процесс.
На базе МСС можно исследовать движение доходов институциональных секторов в регионе, выявлять тенденции изменения пропорций распределения и использования доходов, оценивать влияние внешних факторов на динамику региональных показателей.
Каждому экономическому агенту соответствует свой счет, представленный, с одной стороны, строкой матрицы, а, с другой, — ее столбцом. Строки матрицы отражают доходы экономических агентов, а столбцы — их расходы . Теоретически, итоги строк и столбцов с одинаковыми номерами должны совпадать. Однако для региона, как для открытой системы, возможны исключения из этого правила. Они касаются счетов, характеризующих внешние связи региона с остальным миром, а также сбережений и инвестиций. Вместе с тем, если сумма сбережений, ввоза и импорта совпадает с суммой инвестиций вывоза и экспорта, то баланс не является нарушенным. В литературе достаточно подробно освещен вопрос о балансовых соотношениях, лежащих в основе построения МСС [1], [3], [7].
Счета МСС объединены в группы, отражающие стадии воспроизводственного процесса. Так, первая группа счетов — «Товары» и «Производство», - соответствует процессу создания благ и формирования ресурсов товаров и услуг. Далее следует группа факторных счетов, представленная счетом труда и счетом капитала. Данные счета отражают образование первичных (факторных) доходов. Затем идет группа счетов, отражающих формирование и использование располагаемых доходов экономических агентов, из которых отдельно выделен так называемый капитальный счет. Строка капитального счета отражает сбережения экономических агентов, а столбец – инвестиции. Замыкающей является группа счетов остального мира, отражающая внешние для региона потоки.
В настоящее время не существует жесткого стандарта матрицы социальных счетов. В основу ее заполнения могут быть положены различные допущения. Различается перечень используемых счетов, степень их детализации, а также подход заполнению отдельных позиций тех или иных счетов. В этом можно убедиться, изучив практику экспериментальной разработки МСС по различным регионам Российской Федерации. [1], [2], [4], [6], [7], [9] МСС является гибким инструментом, который можно адаптировать под конкретную исследовательскую задачу.
Разработка региональной МСС также позволяет выйти на вычисление мультипликативных эффектов, характеризующих воздействие определенных экзогенных факторов на экономическую систему региона. В подразделе 9.2.2. приведены основания, по которым в рамках данного исследования в качестве экзогенных были определены показатели внешнего спроса — экспорт и вывоз продукции, а также внешние финансовые потоки (расходы федерального правительства на территории Калининградской области).
Вопросы количественного определения мультипликативных эффектов на основе МСС, а также их интерпретация являются предметом обсуждения в научной литературе [1], [3], [4], [6], [7].
В рамках проекта разработана технология матричного представления региональной экономической информации, адаптированная к имеющимся ресурсам статистических данных. Шаблон для заполнения региональной МСС создан руководителем рабочей группы канд. экон. наук, доцентом С.Э. Солдатовой (Таблица 1). Оценка количественных показателей выполнена К.Ю. Волошенко и С.Э. Солдатовой.
Таблица 1
Шаблон для заполнения матрицы социальных счетов региона[1]
|
|
|
Т |
П |
К |
Тр |
ДХ |
ПР |
Рп |
Фп |
Н |
И |
Ор |
Ос |
Всего |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
Т |
1 |
|
Промежуточное потребление |
|
|
Расходы ДХ на конечное потребление |
Расходы на конечное потребление НКО, оказывающих индивидуальные услуги ДХ |
Расходы регионального Правительства на конечное потребление |
|
|
Валовое накопление |
Вывоз товаров и услуг |
Экспорт товаров и услуг |
Агрегированный спрос |
|
П |
2 |
Валовой выпуск в основных ценах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доход производителей от продаж |
|
К |
3 |
|
Валовая прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Факторный доход капитала |
|
Тр |
4 |
|
Оплата труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо по оплате труда с заграницей |
Факторный доход труда |
|
ДХ |
5 |
|
|
Валовая прибыль и валовой смешанный доход ДХ |
Оплата труда |
|
Трансферты и социальные пособия от корпораций ДХ |
Трансферты и социальные пособия от регионального Правительства ДХ |
Трансферты и социальные пособия от федерального правительства ДХ |
|
|
|
|
Доходы домохозяйств |
|
Пр |
6 |
|
|
Валовая прибыль корпораций |
|
|
|
Трансферты Правительства региона корпорациям |
|
|
|
|
Сальдо доходов от собственности и других текущих трансфертов |
Доходы корпораций |
|
Рп |
7 |
|
|
Доходы от собственности ГУ |
|
|
|
|
Трансферты федерального правительства региону |
Налоги в региональный бюджет |
|
|
|
Доходы Правительства региона |
|
Фп |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоги в федеральный бюджет |
|
Перераспределения из (+) // в (-) бюджетов (ы) др. уровней для обеспечения финансовой поддержки региона (-ов) |
|
Доходы федерального правительства |
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
Н |
9 |
|
Другие налоги на производство |
|
|
Налоги на доходы и имущество ДХ |
Налоги на доходы и имущество корпораций |
|
|
|
|
|
Косвенные (потоварные) налоги и пошлины |
Собранные в регионе налоги |
|
С |
10 |
|
|
|
|
Сбережения ДХ |
Сбережения корпораций |
Сбережения регионального Правительства |
|
|
|
Сальдо капитальных трансфертов |
Сальдо капитальных трансфертов |
Совокупные сбережения |
|
Ор |
11 |
Ввоз товаров и услуг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы остальных регионов |
|
Ос |
12 |
Импорт товаров и услуг |
|
|
Сальдо по оплате труда с заграницей |
|
|
|
|
|
Чистое кредитование (+) / чистое заимствование (-) |
|
|
Доходы остальных стран |
|
ВСЕГО |
13 |
Агрегированное предложение |
Валовой расход отраслей |
Факторный расход капитала |
Факторный расход труда |
Совокупные расходы ДХ |
Совокупные расходы корпораций |
Расходы регионального Правительства |
Расходы федерального правительства в регионе |
Распределенные по уровням налоги |
Совокупное накопление капитала |
Расходы других регионов |
Расходы других стран |
|
Способы определения показателей для заполнения матрицы 2012 г. охарактеризованы в таблице 2, где использованы двузначные номера ячеек, в которых первым значится номер строки, а вторым — номер столбца (номер строки : номер столбца).
Таблица 2
Способы определения показателей матрицы социальных счетов региона
|
Номер ячейки |
Способ оценки |
|---|---|
|
1:2;1:5;1:7;1:10;1:12;2:1;3:2;4:2;
|
Статистика: отчетные данные за 2012 г. |
|
1:11;6:3;6:7;7:8;7:9; 9:12;11:1 |
Расчетным путем: выделение из агрегированного регионального показателя пропорционально доле институционального сектора в валовой добавленной стоимости |
|
6:12;8:11; 9:12;12:10 |
Балансирующие |
|
Остальные |
Косвенные оценки с использованием долевых показателей (например, доля ВРП Калининградской области в общероссийском показателе) |
Заполненная матрица должна удовлетворять требованиям сбалансированности. Суммы показателей по строкам, соответствующие доходам экономических агентов, должны совпадать с суммами по столбцам, т.е. с расходами тех же агентов. У региона, как открытой системы, возможны отклонения от баланса по счетам 10, 11 и 12 от данного требования. Так, объем экспорта из Калининградской области, не совпадал с объемом импорта, согласно данным 2012 г. Та же картина характерна для соотношения ввоза и вывоза. Иногда возникают ситуации, когда у региона сумма сбережений не соответствует сумме инвестиций. Для сохранения баланса в этом случае действует правило:
сбережения+ввоз+импорт=инвестиции+вывоз+экспорт.
Базовая матрица была сбалансирована руководителем рабочей группы раздела С.Э. Солдатовой. В идеальном случае такую сбалансированную эмпирическим методом матрицу следует подвергнуть калибровке для устранения мелких несоответствий одним из методов, описанных в подразделе. Сбалансированную матрицу можно использовать в аналитических и прогностических целях.
Располагая базовой матрицей, можно вычислить показатели средних склонностей к расходованию .— доли компонентов столбцов матрицы в итоговых суммах по столбцу. Их значения отражают среднюю склонность к расходованию для определенной группы расходов конкретного экономического агента. После разделения счетов на экзогенные и эндогенные возможно вычисление мультипликатора матрицы социальных счетов, элементы которого отражают прямое и косвенное воздействие единичного изменения экзогенных показателей на эндогенные. Нормирование матрицы и расчет мультипликатора производятся после агрегирования столбцов и строк, соответствующих экзогенным счетам. Таблица 3 характеризует экспериментально оцененную матрицу социальных счетов Калининградской области с выделенными заливкой столбцами и строками, которые соответствуют экзогенным счетам. Таблица 4 характеризует МСС после агрегирования экзогенных счетов.
Таблица 3
Экспериментальная оценка матрицы социальных счетов региона по данным 2012 г., тыс. руб.[2]
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
|
460084227 |
|
|
151429459 |
146251,5 |
57335071 |
0 |
|
113241604 |
285156170 |
65252982 |
1132645764 |
|
2 |
724705900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
724705900 |
|
3 |
|
144234854 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
144234854 |
|
4 |
|
110696950 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1106969,5 |
111803919,5 |
|
5 |
|
|
12127594 |
110696950 |
|
24313327,1 |
291991 |
40173500 |
|
|
|
|
187603362 |
|
6 |
|
|
130125804 |
|
|
|
2949535 |
0 |
|
|
|
-15193573 |
117881765,5 |
|
7 |
|
|
1410136,8 |
|
|
|
|
39772389,7 |
30818553,5 |
|
|
|
72001080 |
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
51731007,5 |
|
28214882 |
|
79945889,7 |
|
9 |
|
9689869 |
|
|
12498778,5 |
11 165 554 |
|
|
|
|
|
45963025 |
79317226,3 |
|
10 |
|
|
|
|
22240771,5 |
79 706 121 |
9495029 |
|
|
|
17792183,5 |
|
129234105 |
|
11 |
31396159,6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31396159,6 |
|
12 |
376563704 |
|
|
1106969,5 |
|
|
|
|
|
15 992 502 |
|
|
393663175 |
|
13 |
1132665764 |
724705900 |
143663535 |
111803920 |
186169009 |
115331254 |
70071626 |
79945889,7 |
82549561 |
129234105 |
331163235 |
97129403 |
3204433200 |
Таблица 4
Матрица социальных счетов региона за 2012 г. с агрегированными экзогенными счетами, тыс. руб.[3]
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
|
460084227 |
|
|
151429459 |
146251,49 |
57335071 |
|
113241603,6 |
350409151,6 |
1132645764 |
|
2 |
724705900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
724705900 |
|
3 |
|
144234854 |
|
|
|
|
|
|
|
|
144234854 |
|
4 |
|
110696950 |
|
|
|
|
|
|
|
1106969,5 |
111803919,5 |
|
5 |
|
|
12127594 |
110696950 |
|
24313327,1 |
291990,9 |
|
|
40173500 |
187603362 |
|
6 |
|
|
130125804 |
|
|
|
2949534,8 |
|
|
-15193573,28 |
117881765,5 |
|
7 |
|
|
1410136,8 |
|
|
|
|
30818554 |
|
39772389,7 |
72001080 |
|
8 |
|
9689869 |
|
|
12498778,5 |
11 165 553,8 |
|
|
|
45963025 |
79317226,3 |
|
9 |
|
|
|
|
22240771,5 |
79 706 121,1 |
9495028,9 |
|
|
17792183,54 |
129234105 |
|
10 |
407959863,6 |
|
|
1106969,5 |
|
|
|
51731008 |
15 992 501,50 |
28214882,2 |
505005224,3 |
|
11 |
1132665764 |
724705900 |
143663534,8 |
111803920 |
186169009 |
115331253,5 |
70071626,02 |
82549561 |
129234105,1 |
508238528,3 |
3204433200 |
Матрицу, представленную в таблице 4, нормируют, то есть вычисляют доли компонентов столбца в его итоговой сумме. Аналогичным образом рассчитывают коэффициенты прямых материальных затрат в модели Леонтьева. Матрицу прямых материальных затрат традиционно обозначают символом A, а ее элементы Для матрицы средних склонностей к расходованию используется символ S. Матрица S, используемая в расчете мультипликатора, имеет равное количество строк и столбцов, соответствующее числу эндогенных счетов. В нашем случае она имеет размерность 9⨯9.
В модели Леонтьева используется также матрица полных затрат. В литературе хорошо описан алгоритм ее вычисления [8]. С помощью данного алгоритма возможно вычисление мультипликатора матрицы социальных счетов. Основными его шагами являются: 1) вычисление матрицы S; 2) процедура вычитания матрицы S из единичной матрицы: (E-S); 3) вычисление определителя матрицы (E-S) и проверка того, что он не равен нулю; 4) нахождение обратной матрицы .
Если Y — вектор эндогенных счетов, а X — вектор экзогенных счетов, то смысл мультипликатора матрицы социальных счетов становится понятен из следующего выражения: [10].
В таблице 5 представлен мультипликатор матрицы социальных счетов региона. Расчет выполнен Н.Ф. Огневой.
Таблица 5
Мультипликатор, характеризующий прямое и косвенное влияние совокупности экзогенных факторов на показатели эндогенных счетов МСС региона[4]
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
2,5566 |
2,4329 |
2,1750 |
2,3859 |
2,4097 |
2,1497 |
2,4960 |
0,9318 |
2,2402 |
|
2 |
1,6358 |
2,5566 |
1,3916 |
1,5265 |
1,5418 |
1,3754 |
1,5970 |
0,5962 |
1,4333 |
|
3 |
0,3256 |
0,5088 |
1,2770 |
0,3038 |
0,3069 |
0,2737 |
0,3178 |
0,1187 |
0,2853 |
|
4 |
0,2499 |
0,3905 |
0,2126 |
1,2332 |
0,2355 |
0,2101 |
0,2439 |
0,0911 |
0,2189 |
|
5 |
0,3374 |
0,5274 |
0,5631 |
1,3053 |
1,3184 |
0,4951 |
0,3425 |
0,1279 |
0,2957 |
|
6 |
0,2962 |
0,4629 |
1,1598 |
0,2774 |
0,2802 |
1,2508 |
0,3313 |
0,1237 |
0,2595 |
|
7 |
0,0305 |
0,0477 |
0,0755 |
0,0533 |
0,0539 |
0,0672 |
1,0317 |
0,3852 |
0,0267 |
|
8 |
0,0732 |
0,1144 |
0,1687 |
0,1349 |
0,1363 |
0,1727 |
0,0764 |
1,0285 |
0,0641 |
|
9 |
0,2491 |
0,3894 |
0,8791 |
0,3549 |
0,3585 |
0,9327 |
0,4097 |
0,1529 |
1,2183 |
На текущий момент известны оценки статистических показателей года, следующего за базовым, которые, согласно принятой практике, будут уточняться. По этим предварительным оценкам величина экспорта из региона в 2013 г. составила 50893104 тыс. руб., а вывоз продукции в другие регионы РФ — 257660900 тыс. руб. Данные показатели послужили ориентиром для проведения тестовых расчетов МСС Калининградской области за 2013 г. (табл. 6).
Матрица представлена в сокращенном виде: 1) без строки итоговых сумм расходов (напоминаем, что суммы доходов и расходов по счетам должны совпадать); 2) без предпоследней строки, соответствующей агрегированным суммам расходов по экзогенным счетам. При необходимости их легко восстановить.
Таблица 6
Экспериментальная оценка матрицы социальных счетов региона по данным 2013 г., тыс. руб.
|
|
Т |
П |
К |
Тр |
Д |
Пр |
Рп |
Н |
И |
Сумма экзогенных счетов |
Всего доходов |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Т |
0,00 |
409397501,41 |
0,00 |
0,00 |
136003429,19 |
133793,90 |
51233553,70 |
0,00 |
102559549,74 |
308554004,00 |
1007881831,93 |
|
П |
644866238,20 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
644866238,20 |
|
К |
0,00 |
128344736,42 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
128344736,42 |
|
Тр |
0,00 |
98501648,36 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
974745,86 |
99476394,22 |
|
Д |
0,00 |
0,00 |
10834432,39 |
98491479,43 |
0,00 |
22242336,39 |
260917,65 |
0,00 |
0,00 |
35374915,93 |
167204081,79 |
|
Пр |
0,00 |
0,00 |
116250529,68 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2635649,47 |
0,00 |
0,00 |
-13378754,09 |
105507425,05 |
|
Рп |
0,00 |
0,00 |
1259774,35 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
26333210,88 |
0,00 |
35021716,86 |
62614702,08 |
|
Н |
0,00 |
8622352,01 |
0,00 |
0,00 |
11225535,33 |
10214480,42 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
40472902,42 |
70535270,18 |
|
С |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
19975117,27 |
72916814,34 |
8484581,27 |
0,00 |
0,00 |
15666969,44 |
117043482,33 |